经济日报记者 董碧娟 尚咲
近期，各地税务工作会议陆续召开。从披露的信息看，税务工作重点涵盖了深化税收征管改革全面推动经济社会高质量发展，优化税收营商环境有力有效服务经营主体，以及构建法治公平税收生态促进全国统一大市场建设等，充分体现了改革力度加大、创新深度拓展、管理精度提升的特点。当前，我国税费管理正以更强的基础、更优的方式开新局谋新篇。
服务大局作用突出
税费收入筹集是国家财力保障的基石，对提供公共服务、推进重大战略、优化资源配置、促进高质量发展意义重大。2025年，各地坚持依法依规征收税费，为经济发展提供坚实财力支撑。比如，2025年，河北征收税费10250.5亿元，其中税收收入5061亿元，同比增长4.2%，创历史最好水平；四川累计征收各项税费1.6万亿元，其中税收收入超7200亿元，同比增长3.2%；安徽全年共组织税费收入10456.9亿元，其中税收收入5404亿元，同比增长3.5%。各地税收收入稳健增长，有力说明经济发展持续向好的基础更加牢固。
聚焦支持科技创新和制造业发展，结构性减税降费优惠政策及时精准落地，为广大经营主体减负增力。2025年，陕西“一链一策”汇编税费优惠政策指引，落实支持科技创新和制造业发展主要优惠政策超400亿元；海南支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税超140亿元；重庆税务部门聚焦精准落实税费政策，持续深化“政策找人”，精准推送税费政策和风险提示490万户次，线上线下开展税收普法活动350余场，发布普法产品1097个，推动税费优惠政策适用更精准。
今年，各地税费治理突出全链条和高效能。北京将强化重点税源管理、税收政策落实、全环节管理和大数据分析。浙江将深化全链条高效能税费收入治理体系建设，精准落实综合性税费政策。吉林将接续推进“强基工程”建设，筛选可复制、见效快、覆盖面广的工作措施和方法，分步有序向全省推广。江西将狠抓组织收入全流程7个环节的管控，进一步规范税收优惠政策适用管理。河北将紧扣国家重大战略研提税费支持措施，探索“京津冀+”税收协作模式，围绕服务疏解企业加强协作，加大研发费用加计扣除等重点税费政策落实力度。
“近期，各地税务部门陆续召开工作会议，围绕服务高质量发展主线，部署实施‘强基工程’与深化改革协同推进的路线图。”吉林财经大学税务学院院长张巍表示，“强基工程”聚焦夯实税务治理根基，通过优化基层队伍结构、强化数据治理能力、提升税费服务标准化水平，筑牢政策落地“最后一公里”的支撑体系；深化改革则以精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治为方向，深化税收征管数字化升级、税费政策直达快享机制，并强化区域税收协同治理。系列举措旨在构建更高效、更公平、更可持续的税收治理格局，为稳定宏观经济、激发经营主体活力提供有力支撑。
提速创新优化环境
面对新难题新挑战，各地税务部门瞄准靶点、聚焦需求快马加鞭谋创新，合力推动税收营商环境全面升级。
2025年，以数治税深入推进。四川打造系列数据分析产品，融入全省数字政府建设，助力建成15个产业链数据库。安徽创新推行“每日税情”税源感知工具，紧盯重点行业领域强化风险宏观态势感知和全链条监管。陕西深化税费协同，运用数字化工具破解涉税重点领域“卡脖子”难题。
“‘以数治税’连接纳税人、涉税行为、数据生产、税收生态等税收治理各环节，可实现税收治理的系统性、预见性和协同性功效。”北京国家会计学院教授、数字化审计与风险管理研究中心主任崔志娟表示，“以数治税”可实现税收征管的风险预警，提高税收征管精度，强化纳税的合规管理，确保税收优惠及时到位。同时，可确保税收收入支持国家战略实现，有效发挥税收作为分配机制的经济调节作用。下一步，各地可进一步推动相关部门公共数据有效对接，实现税收治理的“靶向性”精准风控。同时，持续开展以场景为牵引的税收数据智能化分析，进一步提升税收数据的经济服务功效。
借力以数治税良好基础，“银税互动”通过信用增值、普惠服务赋能经营主体，让纳税信用成为企业融资的硬通货，尤其帮助缓解小微企业的融资焦虑。2025年，“银税互动”成效显著：陕西推出7类“税信+”产品，帮助近30万户小微企业获得“银税互动”融资贷款超2000亿元；四川11.9万户诚信纳税企业通过“银税互动”获得贷款超1200亿元；广西“银税互动”线上授权3分钟内办结，帮助8.9万户中小微企业获得授信贷款1758亿元。
今年，智慧税务建设仍是发力重点。北京将更好发挥税收大数据支撑作用，分类治理涉税风险。重庆将丰富“高效办成一件事”特色服务事项，深化智能算税服务。海南将优化电子税务局各项办税功能和业务场景，完善数电发票赋额管理机制，分行业分场景推行“交易即开票”“支付即开票”，拓展跨部门云调解、云核查、云办理等征纳互动服务。山东今年将积极推行省管普通发票向数电发票的转换替代，健全“聚管供用”税费大数据体系，增强干部的数据素养和用数能力，持续提升数据治理效能。
在打造国际化税收营商环境方面，各地改革步伐加快。内蒙古今年将实施“助力外贸高质量发展服务季”行动，丰富“税路通·北疆行”品牌内涵，有序开展对外开放口岸国际税收青年工作站建设。海南将加强对外支付、跨境股权转让、税收协定待遇享受和税收优惠政策执行等领域的联动管理，深化“税路通·跨海行”跨境服务机制，完成全球最低税规则实施指引编写试点，推进重点外资项目税费服务“项目长制”。重庆将健全离境退税服务体系，鼓励更多重庆本地特色商户申请成为离境退税商店。
加力维护法治公平
过去一年，各地在深入纠治“开票经济”和违规招商引资涉税问题，强化多部门联合监管严厉打击涉税违法犯罪，推动平台企业涉税信息报送新规落地等方面取得实效，有力维护法治公平税收生态。比如，浙江探索建立二手车、成品油等重点领域监管新机制，持续优化税务执法方式，开展打击虚开骗税集中收网等专项行动；陕西扎实开展规范涉企行政执法专项行动，重拳打击涉税违法犯罪行为；海南在全国率先开展自然人纳税信用记录工作，推动出台首个规范涉税专业服务行为的地方性法规；辽宁查办全国首例游戏代练偷税案，率先发现并纠治换籍人员套用个人所得税优惠政策问题。
今年，各地将以更大力度维护法治公平经济税收秩序。北京今年将提高数电发票全链条监管效能，着力破解终端消费领域税收监管难题，加快推进“交易即开票”试点。甘肃今年将加强涉税违法打击震慑力度，推进以查促管促治，持续擦亮“以案说税”宣传品牌。辽宁将探索推进终端消费、自然人、跨境税源、大企业领域税收监管，持续抓好成品油、农产品、房地产领域税收监管。江西今年将加强重点新兴业态和重大风险行业（领域）监管。陕西将用好重大涉税案件提级稽查机制，严肃查处虚开发票、骗取出口退税和税费优惠等偷逃税违法行为。
推动平台经济规范健康发展也是重点。河北今年将抓好增值税法及其实施条例的落地实施，统筹抓好“管户+管事”改革推行、税费分级分类管理，用好“风险感知+枫桥赋能”，持续规范平台经济监管。吉林将持续强化平台内经营者税收管理、企业所得税汇算清缴大额退税管理、土地增值税管理等一系列监管，提升税收监管和风险防范化解水平。
“平台经济在快速发展的同时，也对税收治理提出新的挑战，比如交易频次高、金额小、主体分散。随着零工经济与共享经济的兴起，就业形态日趋多样化，也使税源识别与收入界定变得更加复杂。”中央财经大学财政税务学院院长樊勇认为，税收治理不应只是被动的制度回应，也可以成为引导和塑造平台经济健康运行的重要力量。一方面，科学合理的税收治理，能够有效矫正平台经济发展中的市场失灵，保障国家财政收入，维护公平竞争秩序；另一方面，规范而完善的税收治理，为平台经济提供制度确定性和市场透明度，有助于其长期可持续发展。
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